근로장려금 재산 기준, 전세금 / 자동차 / 대출까지 총정리 (2026년 최신)
3줄 요약
근로장려금은 소득뿐 아니라 재산 기준도 반드시 충족해야 받을 수 있습니다. 가구원 전체의 재산 합계가 2억 4천만 원 미만이어야 신청 자격이 주어지며, 1억 7천만 원 이상이면 장려금이 50% 감액됩니다.
특히 전세보증금, 자동차, 예·적금까지 모두 재산에 포함되고, 대출(부채)은 차감되지 않기 때문에 미리 꼼꼼히 확인해야 손해를 피할 수 있습니다.
근로장려금 신청 기준 확인하기 →목차
- 근로장려금 재산 기준이란?
- 재산에 포함되는 항목 한눈에 보기
- 전세금은 어떻게 계산되나요?
- 자동차도 재산에 포함되나요?
- 대출이 많은데, 왜 재산에서 빠지지 않나요?
- 재산 1억 7천만 원 넘으면? 감액 구간 정리
- 부모님 재산도 합산되나요?
- 내 재산 요건 충족 여부 확인하는 법
- 실제 사례로 보는 재산 기준 판단
- 자주 묻는 질문 (FAQ)
- 정리 및 다음 단계
1. 근로장려금 재산 기준이란?
근로장려금을 받으려면 소득 기준만 충족해서는 안 됩니다. 국세청은 가구원 전체의 재산 합계액도 함께 봅니다.
👉 근로장려금의 소득 기준과 가구 유형별 자격 조건이 궁금하다면, 근로장려금 조건·대상자 확인 가이드에서 먼저 확인해 보세요.
"전년도 6월 1일 기준, 가구원 전체의 재산 합계액이 2억 4천만 원 미만이어야 한다."
예를 들어, 2026년에 신청한다면 2025년 6월 1일 시점의 재산으로 판단합니다. '가구원'은 본인뿐 아니라 배우자, 직계존속(부모님), 직계비속(자녀) 중 주민등록상 동일 세대 거주자를 모두 포함합니다.
| 구분 | 기준 |
|---|---|
| 재산 합계 기준일 | 전년도 6월 1일 |
| 가구원 판정 기준일 | 전년도 12월 31일 |
| 신청 가능 | 가구원 전체 재산 합계 2억 4천만 원 미만 |
| 감액 구간 | 1억 7천만 원 이상 ~ 2억 4천만 원 미만 → 50% 감액 |
| 신청 불가 | 2억 4천만 원 이상 |
이 기준은 가구 유형(단독·홑벌이·맞벌이)에 관계없이 모든 가구에 동일하게 적용됩니다.
2. 재산에 포함되는 항목 한눈에 보기
"집이 없으면 재산이 적겠지"라고 생각하기 쉽지만, 국세청이 보는 재산의 범위는 생각보다 넓습니다.
| 포함되는 재산 | 평가 방법 |
|---|---|
| 토지, 건축물, 주택 | 지방세 시가표준액 (공시가격) |
| 전세보증금 | 간주전세금 또는 실제 전세금 중 적은 금액 |
| 승용자동차 | 시가표준액 (비영업용만 해당) |
| 금융재산 (예금·적금·보험) | 6월 1일 잔액 (요구불예금은 3개월 평균잔액) |
| 유가증권 (주식 등) | 6월 1일 기준 시가 |
| 회원권, 분양권 등 | 시가표준액 또는 불입 금액 |
포함되지 않는 것: 생활 필수품(가전, 가구 등), 영업용 차량(트럭 등)
부동산은 **실거래가(시세)가 아니라 공시가격(시가표준액)**으로 평가합니다. 공시가격은 보통 시세의 60~70% 수준이므로, 시세가 3억인 아파트라도 공시가격이 2억이라면 재산 평가액은 2억입니다.
3. 전세금은 어떻게 계산되나요?
국세청은 전세보증금을 간주전세금과 실제 전세금 중 적은 금액으로 평가합니다.
간주전세금 = 임차주택 기준시가 × 55%
예를 들어, 기준시가 3억 2천만 원 아파트의 간주전세금은 1억 7,600만 원입니다. 그런데 실제 전세 계약이 1억 5천만 원이라면, 임대차계약서를 제출해서 2,600만 원 낮게 평가받을 수 있습니다. 이 차이가 감액 구간(1억 7천만 원)을 넘느냐 마느냐를 결정하기도 하니, 실제 전세금이 간주전세금보다 낮다면 반드시 계약서를 제출하세요.
반대로, 실제 전세금이 간주전세금보다 높다면 계약서를 제출하지 않는 것이 유리합니다. 국세청이 자동으로 간주전세금을 적용해 줍니다.
👉 재산 기준에 따라 장려금이 얼마나 줄어드는지 궁금하다면, 근로장려금 금액·산정표·계산법 완전 해설에서 확인하세요.
4. 자동차도 재산에 포함되나요?
네, 포함됩니다. 다만 모든 차량이 해당되는 것은 아닙니다.
| 구분 | 재산 포함 여부 |
|---|---|
| 비영업용 승용자동차 | 포함 (시가표준액 기준) |
| 영업용 승용차 (택시 등) | 포함하지 않음 |
| 트럭 (화물차), 오토바이 | 포함하지 않음 |
승용차의 시가표준액은 홈택스에서 조회할 수 있습니다.
경로: 홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 근로·자녀장려금 정기신청 → 승용차 가액 조회
5. 대출이 많은데, 왜 재산에서 빠지지 않나요?
가장 억울하다고 느끼시는 부분입니다. 결론부터 말하면, 부채(대출)는 재산에서 차감되지 않습니다.
대출 2억을 받아 공시가격 2억 5천만 원짜리 집을 샀다면, 순자산은 5천만 원이지만 근로장려금 재산 평가에서는 2억 5천만 원 그대로 잡힙니다. 이 경우 2억 4천만 원을 초과하므로 신청 자체가 불가합니다.
국세청은 부채 차감 대신 재산 기준 금액을 지속적으로 올려왔습니다. (2018년 1억 4천만 원 → 2019년 2억 원 → 2022년~ 2억 4천만 원)
6. 재산 1억 7천만 원 넘으면? 감액 구간 정리
재산 기준을 충족했다고 무조건 전액 받는 것은 아닙니다. 1억 7천만 원이라는 중간 기준선이 있습니다.
| 재산 합계액 | 지급 비율 |
|---|---|
| 1억 7천만 원 미만 | 100% 전액 지급 |
| 1억 7천만 원 이상 ~ 2억 4천만 원 미만 | 50%만 지급 |
| 2억 4천만 원 이상 | 지급 불가 |
예를 들어, 산정 장려금이 200만 원인데 재산 합계가 1억 8천만 원이라면 실수령액은 100만 원입니다. 기한후신청 감액(5~10%)과 중복 적용될 수도 있으니 주의하세요.
👉 반기 신청과 정기 신청의 차이, 기한후신청 감액 비율이 궁금하다면 반기 vs 정기, 어떻게 신청하는 게 유리할까?에서 확인하세요.
7. 부모님 재산도 합산되나요?
**"같이 살면 합산, 따로 살면 불포함"**이 원칙입니다.
- 합산: 부모님과 주민등록상 동일 주소에 거주 → 부모님의 주택, 자동차, 예금 등 모든 재산 합산
- 불포함: 부모님이 다른 주소에 거주 → 연말정산 부양가족 공제를 받고 있더라도 재산은 합산하지 않음
단, 부모님과 주소가 달라도 부모님 소유 주택에 무상 거주하고 있다면 해당 주택의 간주전세금(기준시가 × 55%)이 본인의 재산으로 평가될 수 있습니다.
👉 가구원 판정, 세대분리 문제가 더 복잡하게 느껴진다면 가구원·세대분리·동거인, 헷갈리는 가구 판정 기준에서 자세히 확인하세요.
8. 내 재산 요건 충족 여부 확인하는 법
직접 계산하기 어렵다면, 국세청 서비스를 활용하세요.
- 홈택스 '장려금 미리보기': 홈택스 로그인 → 장려금·연말정산·기부금 → 근로·자녀장려금 → 장려금 미리보기 (국세청이 파악한 소득·재산 데이터 기반 예상 자격·금액 확인)
- 손택스 앱: 모바일에서 같은 경로로 간편 확인
- 부동산 공시가격: 부동산공시가격알리미(realtyprice.kr)에서 주택·토지 공시가격 조회
👉 재산 확인이 끝나고 신청을 진행하고 싶다면, 근로장려금 신청 방법·기간·조회 가이드를 참고하세요.
9. 실제 사례로 보는 재산 기준 판단
재산 합계가 1억 7천만 원 미만이면 전액 수령이므로, 헷갈리기 쉬운 감액 사례와 신청 불가 사례를 중심으로 정리합니다.
사례 1) 50% 감액 — 부모님 재산 합산으로 기준 초과
C씨 (홑벌이가구, 연소득 2,800만 원)
- 부모님과 동거, 부모님 소유 주택 공시가격: 1억 5,000만 원
- 본인 예·적금: 1,200만 원 / 승용차 시가표준액: 1,500만 원
- 재산 합계: 1억 7,700만 원 → 50% 감액
- 산정 장려금 250만 원 → 실수령 125만 원
사례 2) 신청 불가 — 대출이 있어도 차감 안 됨
D씨 (맞벌이가구, 부부합산 연소득 3,800만 원)
- 본인 소유 아파트 공시가격: 2억 원 (대출 1억 5천만 원)
- 배우자 예·적금: 3,000만 원 / 승용차: 1,500만 원
- 재산 합계: 2억 4,500만 원 → 신청 자격 없음
- 대출 1억 5천만 원이 있어도 차감되지 않음
10. 자주 묻는 질문
Q1. 예금 잔액은 어느 시점 기준인가요?
정기예금·적금은 6월 1일 잔액, 자유입출금 통장은 직전 3개월 평균잔액(3.2~6.1)으로 계산합니다. 6월 직전에 급하게 빼도 3개월 평균으로 잡히므로 소용없습니다.
Q2. 주식이나 코인도 재산에 포함되나요?
주식은 6월 1일 기준 시가로 포함됩니다. 가상자산(코인)은 현행 기준에서 명시적으로 포함되어 있지 않지만, 향후 과세 체계 변경에 따라 달라질 수 있습니다.
Q3. 재산이 기준을 살짝 넘는데, 줄일 방법이 있나요?
재산 평가 기준일은 전년도 6월 1일로 이미 지난 시점이라 소급 적용되지 않습니다. 다만 전세금의 경우 간주전세금보다 실제 전세금이 낮다면 계약서를 제출해서 평가액을 낮출 수 있습니다.
Q4. 부모님과 따로 살지만, 부모님 집에 살고 있어요.
주소가 다르면 부모님 재산은 합산되지 않습니다. 다만 부모님 소유 주택에 무상 거주 시, 해당 주택의 **간주전세금(기준시가 × 55%)**이 본인의 재산으로 평가됩니다.
11. 정리 및 다음 단계
근로장려금 재산 기준의 핵심을 다시 정리하면 이렇습니다.
- 기준일: 전년도 6월 1일 (가구원 판정은 전년도 12월 31일)
- 신청 가능: 가구원 전체 재산 합계 2억 4천만 원 미만
- 감액 구간: 1억 7천만 원 이상이면 50% 감액
- 포함 항목: 부동산, 전세금, 자동차, 금융재산, 주식, 회원권 등
- 미포함 항목: 부채(대출), 생활 필수품, 영업용 차량
- 전세금 절감 팁: 실제 전세금 < 간주전세금이면 계약서 제출 필수
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